Podatek dochodowy od osób fizycznych

Wymiar czasowy

1 dzień (8 godzin lekcyjnych)

Ogólne zasady podatku PIT

• Zakres przedmiotowy i podmiotowy ustawy o PIT,
• Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy,
• Dochód jako przedmiot opodatkowania,
• Odliczenia od dochodu oraz odliczenia od  podstawy opodatkowania, ulgi podatkowe,
• Stawki podatkowe, obowiązki płatników, odpowiedzialność płatników.

Zmiany oraz planowane zmiany w PIT, wraz z omówieniem skutków podatkowych regulacji

• Zmiana w zakresie kwoty wolnej od podatku,
• Jeden podatek zamiast PIT, ZUS i NFZ – plany Ministerstwa w zakresie wprowadzenia jednej daniny od 2018 r.,
• Rozstrzyganie wątpliwości na korzyść podatników,
• Opodatkowanie  świadczeń na żłobki i przedszkola,
• Opodatkowanie nieujawnionych dochodów w PIT,
• Wprowadzenie restrykcyjnej klauzuli przeciw unikaniu opodatkowania – praktyczne skutki nowej regulacji,
• Zmiany w zakresie korekty kosztów i przychodów podatkowych w PIT,
• Zmiany w zakresie konieczności zmniejszenia kosztów uzyskania przychodów, w związku z niezapłaconą należnością,
• Opłata ryczałtowa z tytułu użytkowania pojazdu służbowego do celów prywatnych,
• Zwolnienie z opodatkowania wartości świadczenia dowozu do zakładu pracy transportem zbiorowym organizowanym przez pracodawcę,
• Zwolnienie z opodatkowania wynagrodzenia za ustanowienie służebności przesyłu

Przychody podatkowe

• Katalog źródeł przychodów – zasady prawidłowej kwalifikacji danego przychodu do konkretnego źródła,
• Ogólne pojęcie przychodów, zasady ustalania wartości świadczeń w naturze i innych nieodpłatnych świadczeń,
• Przychody ze stosunku pracy, zakres podmiotowy i przedmiotowy – czy każde świadczenie na rzecz pracownika będzie stanowić u niego przychód ze stosunku pracy?
• Przychody z tytułu działalności wykonywanej osobiście (umowy zlecenia, o wykonanie dzieła, kontrakty menadżerskie, inne stosunki cywilnoprawne),
• Przychody z działalności gospodarczej na gruncie ustawy o PIT,
• Pozostałe źródła przychodów

Świadczenia rzeczowe oraz inne nieodpłatne świadczenia a przychód pracownika—orzecznictwo

• Premie oraz nagrody pieniężne i rzeczowe,
• Imprezy integracyjne, jubileuszowe i okolicznościowe – narady, konferencje,
• Abonamenty medyczne,
• Posiłki i napoje dla pracowników,
• Prezenty, bony towarowe, paczki świąteczne
• Dofinansowanie wypoczynku dzieci pracowników,
• Podnoszenie kwalifikacji zawodowych,
• Ubiór pracowników,
• Ubezpieczenia,
• Dowóz do pracy,
• Świadczenia socjalne i wynikające z ZFŚS,
• Sprzęt wykorzystywany na cele prywatne,
• Świadczenia sportowe.

Inne przepisy i zasady

• Podróże służbowe pracowników i innych osób,
• Rozliczenie podatkowe pracownika oddelegowanego,
• Samochody służbowe na gruncie ustawy o PIT,
• Koszty uzyskania przychodów,
• Obowiązek wystawiania PIT 8C i PIT 8AR.