Opis szkolenia
Szkolenie koncentruje się na praktycznym stosowaniu przepisów rachunkowych i podatkowych w procesie zamknięcia roku finansowego. Uczestnicy poznają kluczowe obszary budzące wątpliwości i spory z organami podatkowymi, w szczególności w zakresie przychodów, kosztów oraz rozliczeń VAT na przełomie roku. Zajęcia oparte są na aktualnych regulacjach oraz przykładach z praktyki doradztwa podatkowego.
Cele edukacyjne
- Uporządkowanie wiedzy z zakresu rachunkowości i podatków niezbędnej do zamknięcia roku.
- Nabycie umiejętności prawidłowego ujęcia przychodów i kosztów na przełomie roku.
- Zrozumienie zasad sporządzania sprawozdań finansowych oraz ich kluczowych elementów.
- Przygotowanie do bezpiecznego rozliczenia CIT, PIT i VAT z uwzględnieniem aktualnych zmian przepisów.
Wymiar czasowy
- 2 dni (16 godzin lekcyjnych)
- możliwość realizacji w godzinach popołudniowych lub weekendy
Metody pracy
- szkolenie prowadzone jest w formie warsztatowej,
- wykorzystywane są prezentacje multimedialne,
- stosowana jest analiza studiów przypadków opartych na rzeczywistych problemach podatkowych,
- omawiane są przykłady praktyczne z pracy księgowej i doradczej,
- prowadzone są moderowane dyskusje oraz analiza konkretnych sytuacji zawodowych,
- forma zajęć umożliwia bezpośrednie przełożenie omawianych zagadnień na codzienną praktykę zawodową.
Program szkolenia*
Podstawy zamknięcia roku obrachunkowego
- Harmonogram czynności na koniec roku.
- Odpowiedzialność i ryzyka podatkowo-rachunkowe.
- Najczęstsze błędy popełniane przy zamknięciu roku.
Roczne sprawozdanie finansowe w praktyce
- Struktura i elementy sprawozdania finansowego.
- Bilans, rachunek zysków i strat, informacje dodatkowe.
- Zestawienie zmian w kapitale i rachunek przepływów pieniężnych.
Przygotowanie bilansu i inwentaryzacja
- Inwentaryzacja i jej wpływ na sprawozdanie finansowe.
- Korekty bilansowe i podatkowe.
- Odroczony podatek dochodowy.
Przychody i koszty na przełomie roku
- Moment rozpoznania przychodów podatkowych.
- Koszty uzyskania przychodów i wydatki niestanowiące KUP.
- Korekty kosztów i różnice przejściowe.
Zamknięcie roku w podatkach CIT i PIT
- Obowiązki dokumentacyjne na koniec roku.
- Podatek od przerzuconych dochodów.
- Rozliczenia roczne i niepodzielone zyski.
VAT na przełomie roku
- Moment powstania obowiązku podatkowego.
- Odliczanie VAT naliczonego.
- Najczęstsze ryzyka i błędy w rozliczeniach VAT.
Ulgi podatkowe i zmiany przepisów
- Ulgi wprowadzone „Polskim Ładem”.
- Praktyczne zasady ich stosowania.
- Wpływ zmian przepisów na rozliczenia roczne.
Podsumowanie i analiza przypadków
- Omówienie najczęstszych problemów z praktyki.
- Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników.
- Wskazówki do bezpiecznego zamknięcia roku.
Uczestnicy zdobędą praktyczne umiejętności prawidłowego zamykania roku obrachunkowego oraz sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie z aktualnymi przepisami. Będą potrafili identyfikować i minimalizować ryzyka podatkowe związane z rozliczeniami CIT, PIT i VAT na przełomie roku.
*Przed każdym szkoleniem Trener kontaktuje się z Uczestnikami w celu ustalenia ewentualnych modyfikacji programu, zakresu kursu, dopasowania ćwiczeń i use-case do potrzeb Uczestników.
