Akcja Bilans. Podatkowe i rachunkowe zamknięcie roku.

Szkolenie

Zajęcia mają na celu szczegółowe omówienie najważniejszych zagadnień związanych z praktycznym stosowaniem przepisów podatkowych i rachunkowych podczas zamknięcia roku. Podczas szkolenia trenerzy przedstawią regulacje prawne związane z zamknięciem roku, które są źródłem najczęstszych wątpliwości oraz sporów z organami podatkowymi, w tym m. in. ujęcie przychodów oraz kosztów na przełomie roku, zakres wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów, czy też odliczanie VAT. Zajęcia zostaną zilustrowane przykładami praktycznymi z którymi wykładowcy spotykają się w codziennej pracy w zakresie doradztwa podatkowego.

Cele treningu

Przyswojenie uczestnikom kompleksowej wiedzy z zakresu rachunkowości i aspektów podatkowych, z uwzględnieniem kluczowych zmian wprowadzonych w 2023 roku. Szkolenie ma na celu przygotowanie uczestników do prawidłowego sporządzania sprawozdań finansowych oraz zrozumienie i praktyczne zastosowanie przepisów podatkowych.

Wymiar czasowy

• 2 dni (16 godzin lekcyjnych)

Metody pracy

Szkolenie będzie prowadzone w formie wykładów, dyskusji i studiów przypadku, z naciskiem na praktyczne zastosowanie przyswojonej wiedzy. Uczestnicy będą mieli okazję do zadawania pytań i wymiany doświadczeń z trenerem oraz innymi uczestnikami.

Program szkolenia*

Dzień I: Aspekty Rachunkowe

Rozpoczniemy od głębokiego zrozumienia jednostkowych rocznych sprawozdań finansowych, omawiając ich sporządzanie, zatwierdzanie i udostępnianie. Następnie przejdziemy przez zasady sporządzania tych sprawozdań oraz ich kluczowe elementy, takie jak bilans, rachunek zysków i strat oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. W drugiej części dnia skupimy się na przygotowaniu do zamknięcia bilansu 2023, omawiając harmonogram czynności związanych z zakończeniem roku, inwentaryzację i jej wpływ na sprawozdanie finansowe oraz kluczowe elementy takie jak odroczony podatek dochodowy.

1. Sporządzanie, zatwierdzanie i udostępnianie jednostkowych rocznych sprawozdań finansowych
   Omówienie pełnego procesu sporządzania rocznych sprawozdań finansowych, z uwzględnieniem przepisów regulujących formę i treść sprawozdań. Zapoznanie uczestników z kluczowymi datami w cyklu rachunkowym, wyznaczonymi terminami składania dokumentów oraz odpowiedzialnością za błędy i opóźnienia.
2. Roczne sprawozdanie finansowe – zasady sporządzania
   Zagłębienie się w fundamentalne zasady, które kierują procesem tworzenia sprawozdań. Analiza składników bilansu, rachunku zysków i strat oraz omówienie zasad dotyczących danych porównawczych, aby zapewnić uczestnikom jasne zrozumienie wymogów prawnych i standardów rachunkowości.
3. Bilans
   Szczegółowe omówienie każdego elementu bilansu, od aktywów obrotowych po kapitał własny. Przedstawienie zasad wyceny poszczególnych składników majątku oraz zobowiązań. Przegląd kluczowych zagadnień związanych z klasyfikacją i wyceną.
4. Rachunek zysków i strat
   Przegląd struktury rachunku zysków i strat, wyjaśnienie kluczowych pojęć takich jak przychody, koszty oraz wynik finansowy. Omówienie zasad, jakie rządzą tym dokumentem oraz praktyczne wskazówki dotyczące jego przygotowania.
5. Dodatkowe informacje i objaśnienia
   Omówienie wymogów dotyczących prezentacji dodatkowych informacji w sprawozdaniu finansowym, takich jak noty objaśniające, zestawienia i informacje uzupełniające. Analiza przykładowych przypadków oraz wyjaśnienie, jak unikać typowych błędów.
6. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
   Przedstawienie mechaniki zestawienia, wyjaśnienie kluczowych kategorii i pozycji, oraz zasad ich prezentacji w kontekście zmian majątkowych firmy.
7. Rachunek przepływów pieniężnych
   Zapoznanie uczestników z metodami sporządzania rachunku przepływów pieniężnych (metoda pośrednia i bezpośrednia), analiza przypadków oraz omówienie najważniejszych aspektów tego narzędzia.
8. Odroczony podatek dochodowy
   Wprowadzenie do problematyki odroczonych podatków dochodowych, ich wpływ na sprawozdanie finansowe oraz omówienie kluczowych zagadnień związanych z ich rozliczeniem.
9. Przygotowanie do bilansu 2023
   Omówienie praktycznych aspektów zamknięcia roku obrachunkowego, inwentaryzacji, analizy różnic i korekt oraz przygotowania dokumentacji do przekazania biegłemu rewidentowi.

Dzień II: Aspekty podatkowe: CIT, PIT, VAT

W tym dniu szkolenia uczestnicy zanurzą się w kluczowe aspekty podatków CIT, PIT oraz VAT. Rozpoczniemy od dokładnego omówienia sposobu rozliczania przychodów podatkowych w kontekście CIT, skupiając się na źródłach przychodów oraz specyficznych problemach, które mogą napotkać przedsiębiorcy, zwłaszcza w kontekście przełomu lat podatkowych. Ta wiedza pozwoli firmom na skuteczniejsze planowanie podatkowe i unikanie potencjalnych problemów. Przejdziemy następnie do zagadnień związanych z PIT, omawiając m.in. koszty uzyskania przychodów, ich właściwą kategoryzację oraz zasady dokumentowania. Zrozumienie tych kwestii jest kluczem do prawidłowego sporządzania deklaracji podatkowych, oraz zapewnienia, że wszelkie możliwe ulgi i odliczenia są prawidłowo wykorzystywane. Kolejnym punktem programu będzie analiza VAT. Skupimy się na praktycznych aspektach rozliczania tego podatku, omawiając m.in. zasady wystawiania faktur, momenty powstania obowiązku podatkowego czy też kwestie związane z odliczaniem podatku naliczonego. Omówienie tych kwestii pozwoli uczestnikom na lepsze zrozumienie, jak efektywnie zarządzać przepływami pieniężnymi w kontekście VAT. Zakończymy dzień głębszym spojrzeniem na ulgi wprowadzone „Polskim Ładem”, które wpływają zarówno na CIT i PIT, jak i na VAT. Omówienie tych ulg pozwoli uczestnikom na pełniejsze zrozumienie korzyści, jakie mogą przynieść one dla ich działalności, oraz na identyfikację potencjalnych obszarów, w których mogą skorzystać z ulg i preferencji podatkowych.

1. Rozliczenie przychodów podatkowych
   Omówienie zasad ustalania przychodów w świetle przepisów podatkowych, identyfikacja potencjalnych problemów oraz zagadnień związanych z różnicami w rozliczeniach między latami podatkowymi.
2. Koszty uzyskania przychodów
   Przedstawienie kategorii kosztów uzyskania przychodów, wyjaśnienie zasad ich rozpoznania oraz dokumentowania. Omówienie problematyki korekt kosztów oraz interpretacji przepisów podatkowych w tym zakresie.
3. Wybrane obowiązki dokumentacyjne związane z zamknięciem roku
   Szczegółowe omówienie kluczowych obowiązków podatkowych związanych z zamknięciem roku obrachunkowego, takich jak dokumentowanie cen transferowych, rozliczanie podatku od nieruchomości czy korzystanie z ulg wprowadzonych przez "Polski Ład".
4. Podatek od przerzuconych dochodów za 2023
   Szczegółowe omówienie nowych regulacji dotyczących podatku od przerzuconych dochodów, analiza przypadków oraz praktyczne wskazówki dotyczące jego zastosowania i rozliczenia.
5. Rozliczenie ulg wprowadzonych „Polskim Ładem”
   Przedstawienie najważniejszych ulg podatkowych wprowadzonych w ramach programu "Polski Ład", omówienie zasad ich stosowania oraz praktyczne aspekty związane z ich rozliczaniem w deklaracjach podatkowych.
6. Podsumowanie i dyskusja
   Czas na pytania i odpowiedzi, dyskusja na temat omówionych zagadnień, wymiana doświadczeń oraz praktycznych porad między uczestnikami szkolenia. Analiza przykładów, które uczestnicy mogą przynieść na szkolenie oraz omówienie najbardziej aktualnych wyzwań w zakresie rachunkowości i podatków.

Uczestnicy zyskają dogłębne zrozumienie procesów rachunkowych i podatkowych oraz nauczą się skutecznie stosować przepisy w praktyce. Szkolenie pomoże również w przygotowaniu do prawidłowego sporządzania sprawozdań finansowych oraz zrozumieniu kluczowych zmian w przepisach podatkowych wprowadzonych w 2023 roku.

*Przed każdym szkoleniem Trener kontaktuje się z Uczestnikami w celu ustalenia ewentualnych modyfikacji programu, zakresu kursu, dopasowania ćwiczeń i use-case do potrzeb Uczestników.